Коротко. Белорусская компания-продавец на маркетплейсе выбирает между упрощённой системой налогообложения и общей. При среднем обороте и рознице чаще выгоднее УСН со ставкой от валовой выручки, крупным оборотам и работе с НДС ближе общая система. Всё решают маржа, оборот и структура расходов.
УСН или общая система для компании-продавца на Wildberries и Ozon
Торговать на российских маркетплейсах из Беларуси можно только как юридическое лицо - ООО или другая коммерческая организация. Поэтому первый выбор селлера - между упрощённой системой (УСН) и общей (ОСН). УСН - единый налог с валовой выручки по фиксированной ставке и минимум отчётности. Общая система - налог на прибыль плюс НДС и полный бухучёт. Новичку с небольшим оборотом почти всегда комфортнее УСН, но у неё есть лимит по выручке, за которым компанию переводят на ОСН.
Как считать налоговую нагрузку селлера при отгрузках из Минска на склады МП
Главная ловушка маркетплейсов - налог считается со всей суммы продажи, а не с того, что дошло до вашего счёта: площадка удерживает комиссию, логистику, хранение и штрафы, а выручкой считается полная цена на витрине. При FBO с отгрузкой из Минска на склад в РФ добавляются транспорт и приёмка. Что заложить в расчёт:
- оборот за год - не упрётесь ли вы в лимит УСН;
- средняя маржа после всех удержаний площадки;
- доля закупки и логистики: на ОСН часть этих расходов уменьшает налог, на УСН нет;
- валютная составляющая - выручка приходит в валюте и проходит конвертацию.
Про валютную часть - в материале Валютная выручка селлера с российских маркетплейсов - что нужно знать, а нюансы возврата денег в РБ - в статье Возврат валютной выручки при торговле на Ozon из Беларуси.
УСН для белорусского продавца на маркетплейсе: когда режим выгоден
Упрощёнка выигрывает при понятном товаре, стабильной наценке и обороте в пределах лимита. УСН обычно подходит, если:
- годовой оборот заметно ниже лимита упрощённой системы;
- маржа средняя или высокая, закупка не съедает почти всю цену;
- вы продаёте в розницу конечному покупателю через площадку.
Минус один, но серьёзный: налог берётся с выручки, а не с прибыли. При тонкой наценке процент со всей суммы способен съесть заработок - тогда считайте нагрузку на ОСН.
Общая система и НДС для компании-селлера: когда переходить
Общая система оправдана при больших оборотах, низкой марже и работе с НДС-поставщиками. Налог платится с прибыли - разницы между выручкой и подтверждёнными расходами, поэтому закупка, логистика и комиссии площадки уменьшают базу. Смотрите в сторону ОСН, если оборот подходит к лимиту УСН, маржа низкая при больших расходах или поставщики дают НДС к вычету.
Отдельная тема - НДС при торговле на российских площадках. Мы посвятили этому разбор НДС при продаже на Wildberries и Ozon для белорусской компании - прочитайте до того, как менять режим.
УСН против общей системы: сравнение для продавца МП в Беларуси
| Критерий | УСН | Общая система |
|---|---|---|
| С чего налог | С валовой выручки | С прибыли |
| Лимит по обороту | Есть | Нет |
| Учёт расходов | Не уменьшают налог | Уменьшают базу |
| НДС и вычет | Обычно недоступен | Доступен |
| Кому подходит | Розница, высокая маржа | Крупный оборот, опт |
Точную сумму даёт только расчёт на ваших цифрах: разница между режимами за год - примерно 1500-6000 бел. руб. для среднего продавца.
Кому доверить расчёт и как работать с бухгалтером без риска
Выбор режима - решение, которое дорого менять: ошибка на старте оборачивается переплатой налога или доначислениями. Расчёт доверьте специалисту, который знает специфику маркетплейсов и валютной выручки, - искать его удобно в каталоге бухгалтеров sellers.by: там собраны специалисты, которые работают с продавцами МП. Штатные вакансии есть и на rabota.by, но для разовой настройки режима проще привлечь подрядчика.
Чтобы не остаться без денег или результата, оформляйте сотрудничество через безопасную сделку: деньги замораживаются у гаранта и уходят исполнителю только после приёмки работы. Проверенный специалист плюс сделка с гарантом - способ выбрать режим один раз и без сюрпризов.
Комментарии