Коротко. Белорусская компания, торгуя на Wildberries и Ozon, платит НДС по правилам Беларуси, а не России. Российский НДС удерживать не нужно: маркетплейс - это площадка для продаж, а не покупатель товара. Выручка приходит из РФ, но налоговая база и ставка определяются белорусским законодательством и режимом налогообложения продавца.
Кто платит НДС при продаже на Wildberries и Ozon из Беларуси
Логика такая. Компания из Минска отгружает товар на склады Wildberries (Вайлдберриз) и Ozon (Озон), покупатель в России оформляет заказ, деньги приходят продавцу. Маркетплейс здесь агент, он не покупает у вас товар. Поэтому обязанность по НДС остаётся на белорусском продавце и считается по нормам Налогового кодекса Республики Беларусь.
Ставка зависит от режима. Плательщик общей системы применяет двадцать процентов и получает право на вычеты входного НДС. Бизнес на упрощённой системе без НДС налог по своим оборотам не исчисляет. Определяет нагрузку режим, а не сам факт продажи через российскую площадку.
Как считать НДС для белорусского продавца на Wildberries при экспорте в РФ
Отгрузка товара из Беларуси на склад в России - это экспорт в рамках ЕАЭС. Для плательщиков общей системы такой оборот облагается по ставке ноль процентов при условии, что вы подтвердите вывоз документами. На практике подтверждение экспорта через маркетплейс - самая тонкая часть: товар едет обезличенной поставкой, а конечных покупателей много.
- Соберите документы на вывоз: накладные, статдекларацию, договор с площадкой.
- Отслеживайте фактические продажи по отчётам Wildberries и Ozon - они формируют реализацию.
- Ведите раздельный учёт, если параллельно продаёте внутри Беларуси.
Если нулевую ставку не подтвердить в срок, оборот обложат по общей ставке - дисциплина в документах напрямую влияет на деньги. Тему движения денег из РФ разбирали в материале Валютная выручка селлера с российских маркетплейсов - что нужно знать.
НДС на упрощённой системе для продавца Ozon из Беларуси
Многие небольшие компании выбирают упрощённую систему. Нюанс: на УСН без НДС вы не начисляете налог на свои продажи, но и вычетов у вас нет. Комиссия площадки и логистика просто ложатся в расходы. Для небольшой и средней выручки это часто выгоднее, чем общая система с администрированием нулевой ставки.
Держите в голове порог выручки: при его превышении право на упрощёнку теряется, и компания переходит на общий режим с обязанностями по НДС. Спрогнозировать момент лучше заранее с бухгалтером, чтобы переход не застал в высокий сезон. Валютную сторону вопроса разобрали в статье Возврат валютной выручки при торговле на Ozon из Беларуси.
Общая или упрощённая система: что выбрать продавцу маркетплейсов в Беларуси
Единственно верного ответа нет - всё зависит от оборота, доли расходов с входным НДС и планов роста. Ниже ориентир.
| Критерий | Общая система (НДС) | Упрощённая без НДС |
|---|---|---|
| НДС с продаж в РФ | Ноль процентов при подтверждении экспорта | Не начисляется |
| Вычет входного НДС | Есть | Нет |
| Сложность учёта | Выше, нужно подтверждать вывоз | Ниже |
| Кому подходит | Крупный оборот, много закупок с НДС | Небольшой и средний бизнес |
Считать нужно на своих цифрах. Если закупка идёт у белорусских плательщиков НДС, право на вычет на общей системе может перевесить. Если товар завозите из-за рубежа или закупаете без НДС - упрощёнка проще. Обзор легальной схемы есть в статье Как компании из Беларуси законно продавать на российских маркетплейсах.
Как белорусскому селлеру не ошибиться с НДС на Wildberries и Ozon
НДС на маркетплейсах - не та тема, где стоит действовать наугад. Ошибка в подтверждении экспорта или в выборе режима оборачивается доначислениями и пенями. Практичнее один раз выстроить учёт с профильным специалистом, который уже вёл продавцов Wildberries и Ozon.
- Определите режим налогообложения до старта продаж.
- Настройте сбор документов на экспорт с начала работы с площадкой.
- Сверяйте отчёты маркетплейсов с бухгалтерией ежемесячно.
- Планируйте порог выручки на упрощёнке заранее.
Подходящего исполнителя удобно искать в каталоге проверенных бухгалтеров для маркетплейсов на sellers.by - там специалисты, которые знают специфику отгрузок в РФ и подтверждения нулевой ставки. Многие работают на профдоходе как подрядчики и берут за сопровождение бизнеса на МП примерно 300-700 бел. руб. в месяц. Чтобы не рисковать предоплатой незнакомому специалисту, оплату проводите через безопасную сделку: деньги придут исполнителю только после того, как работа выполнена и принята.
Грамотно поставленный учёт НДС - это спокойствие при проверке и реальная экономия. Разберитесь с режимом, документами и подтверждением экспорта один раз - и торговля на Wildberries и Ozon из Беларуси перестанет быть налоговой лотереей.
Комментарии